Menu

Ga je een nieuw huis kopen?

Wij helpen je graag op weg.

Renteaftrek en het belastingsysteem

Wanneer je een hypotheek aangaat voor je woning kun je gebruik maken van de rente aftrek. Hieronder word uitgelegd hoe dit precies werkt en hoe de huidige regelgeving m.b.t. rente aftrek in elkaar zit.

Je kan alleen de rente aftrekken voor een hypotheek of lening die je gebruikt voor:

  • De aankoop van een eigen woning
  • verbouwing of onderhoud van je woning (verbouwingsdepot of verbouwingslening)
  • De afkoop van rechten zoals erfpacht, opstal of beklemming
  • De eenmalige kosten die je maakt bij de aanschaf van je woning.

Vanzelfsprekend is de rente voor het deel van de lening waarmee je bijvoorbeeld meubels koopt voor in je huis niet aftrekbaar. Alleen het gedeelte dat daadwerkelijk besteed word aan de verwerving of verbetering van je woning is aftrekbaar.

Verkoop je je woning? Dan moet je, als je binnen 3 jaar weer een nieuwe woning koopt, de eventuele overwaarde die vrijkomt bij de verkoop van de oude woning weer investeren in de nieuwe ( aan te kopen ) woning. Doe je dit niet en ga je een lening aan ter grootte van de aankoopprijs van de nieuwe woning, dan heb je geen recht op renteaftrek over het lening bedrag ter grootte van de overwaarde die je op je oude huis had. In dit geval verhuisd de lening dan fiscaal naar box 3 (PDF). Dit is de zogenoemde bij leen regeling.

Een voordeel van een Box 3 lening ten opzichte van bijvoorbeeld een persoonlijke lening is het verschil in te betalen rente. Deze is vele malen lager dan de rente die je betaald voor een persoonlijke lening. Ook hoef je geen 0.075% EWF ( eigenwoning forfait ) meer te betalen over de WOZ waarde van je huis terwijl dit in box 1 wel het geval is. Nadeel is wel dat de eventuele overwaarde op je huis in Box 3 belast word met 1.2% vermogens rendementsheffing.

Rente maximaal 30 jaar aftrekbaar

De hypotheekrente is sinds 2001 nog maximaal 30 jaar aftrekbaar. Wil je je bestaande hypotheek of lening verhogen? Of sluit je je bestaande hypotheek of lening over en wil je het bedrag verhogen? Dan gaat er voor het extra bedrag dat je leent, een nieuwe periode in van 30 jaar waarin je de rente van dat extra bedrag mag aftrekken.

Bijzondere regels

In de volgende situaties gelden bijzondere regels voor de renteaftrek:

  • Je verkocht je huis na 28 oktober 2012 en vóór 1 januari 2018, en hield een restschuld over.
  • Voor dit bedrag kun je nog maximaal 15 jaar de rente aftrekken.
  • Je hebt een nieuwbouwdepot, een verbouwingsdepot of geld geleend voor onderhoud of verbouwing van je woning.
  • Je hebt rente vooruitbetaald, of je kreeg rente terugbetaald.
  • Je verkoopt je woning en koopt een andere woning.
  • Als je overwaarde hebt, kun je te maken krijgen met de bij leen regeling.
  • Je hebt een hypotheekschuld die al op 31 december 1995 bestond.
  • Je gaat uit elkaar en hebt samen een eigen woning

De afname van de hypotheekrente aftrek

Ook het percentage dat je mag aftrekken van je inkomen is niet ongemoeid gelaten. Het percentage van de maximale hypotheekrenteaftrek word de komende jaren verlaagd van 52% naar 36,93%. Dit zou eerst geleidelijk gebeuren in stapjes van 0,5% per jaar, dat komt neer op 28% in 14 jaar. In het regeerakkoord van het kabinet Rutte 3 is echter besloten om de hypotheekrenteaftrek vanaf 2020 versneld af te bouwen. Tussen 2020 en 2023 gaat de aftrek daarom met 3% per jaar omlaag. Vanaf 2023 is dan het tarief van 36,93% bereikt.

Deze regel treft overigens alleen huizenbezitters die in de hoogste belastingschijf zitten. De overige huiseigenaren kunnen de hypotheekrente tegen hetzelfde tarief van hun inkomen aftrekken als waartegen hun inkomsten worden belast.

2017
Per 1 januari 2017 is de maximale aftrek verder verlaagd naar 50%. 

2018
Per 1 januari 2018 is de maximale aftrek verder verlaagd naar 49,5%.

Heb je nog vragen?

Stel dan hier je vraag en wij mailen je direct terug!

HypotheekNodig.nl is een onderdeel van Kortmann Adviesgroep Webdesign: Trendo